קרנות השתלמות הפכו לאחד מכלי החיסכון הפופולריים בישראל, אבל הרבה משווקים לא מבינים עד הסוף את המשמעות האמיתית של השווי שנצבר בקרן שלהם. השווי הזה הוא לא רק הסכום הכסף שמוצג בדף החשבון – הוא כולל גם הטבות מס, תשואות השקעה והבנה של התקרות שמאפשרות לכם למקסם את התועלת. אז איך בדיוק מחשבים שווי קרן השתלמות בצורה נכונה, מהם הכללים ואיך אתם יכולים להגדיל את הערך האמיתי של הקרן שלכם? בואו נתחיל!
מהו שווי קרן השתלמות ואיך מחשבים אותו?
השווי של קרן השתלמות מורכב משלושה אלמנטים עיקריים: הקרן שמופקדת (כלומר, הסכום המלא של כל ההפקדות שלכם ושל המעסיק), התשואה שהקרן הרוויחה מהשקעות לאורך זמן וההטבות הפיסקליות שאתם מקבלים באמצעות השימוש בכלי החיסכון הזה. כשאתם בודקים את החשבון שלכם, אתם רואים מספר בודד – אבל מאחוריו עומד חישוב מורכב יותר. הרכיבים שמשפיעים עליו הם התשואות שתלויות במסלול ההשקעה שבחרתם – יש מסלולי מניות עם פוטנציאל תשואה גבוה אבל תנודתיות רבה יותר, ויש מסלולי אג"ח שמרניים יותר עם תשואות צנועות יותר. כדאי לעקוב אחר תשואות קרנות השתלמות 12 חודשים כדי להבין את הביצועים של הקרן שלכם. גם העמלות שהקרן גובה (בין 0.3% ל-0.8% בממוצע) מורידות מעט מהתשואה, אבל על פני 6 שנים, התשואה הממוצעת של 5% עד 7% בשנה יכולה להוסיף עשרות אלפי שקלים לשווי.
איך לבדוק את שווי קרן ההשתלמות שלכם?
ניתן לבדוק דרך אזור אישי באתר של הגוף המנהל, דרך דוחות רבעוניים ושנתיים שמגיעים אליכם או במערכת המרכזית של הפיקוח על הביטוח. השווי מתעדכן בדרך כלל אחת לחודש לפחות, והוא מציג לכם הן את סכום הקרן המלא והן את הוותק שלכם – שני פרמטרים קריטיים שקובעים את הזכאות שלכם למשיכה בלי מס.
תקרות הפקדה לקרן השתלמות
התקרות קובעות עד איזה סכום תוכלו ליהנות מההטבות המלאות של המס.
תקרת הפקדה לשכירים: 15,712 ₪ חודשי
בשביל שכירים, תקרת ההפקדה מבוססת על שכר של 15,712 ₪ חודשי שעליו ניתן להפקיד עד 10% (7.5% מהמעסיק ו-2.5% מהעובד), כלומר 1,571 ₪ לחודש או כ-18,854 ₪ לשנה.
תקרת הפקדה לעצמאים: 13,203 ₪ שנתי
עצמאים יכולים להפקיד עד 4.5% מההכנסה החייבת השנתית, עד תקרה של 13,203 ₪ לשנה, וליהנות מניכוי מההכנסה החייבת. אבל יש גם פטור ממס רווח הון על הפקדות עד 20,566 ₪ בשנה – גם אם אתם תפקידו יותר מ-13,203 ₪ (עד 20,566 ₪), עדיין תהיו פטורים ממס רווחי הון. הפרש קטן בהפקדה משפיע באופן משמעותי על השווי הסופי בגלל אפקט הריבית דריבית. מי שמפקיד 2,000 ₪ לחודש לעומת 1,500 ₪ לחודש במשך 6 שנים – לא רק מוסיף 36,000 ₪ נוספים לקרן, הוא נהנה מעוד מספר אלפי שקלים בתשואות על אותו הפרש. גם אם ההכנסה שלכם לא מחייבת את מלוא ההפקדה לצורכי מס הכנסה, כדאי לשקול להפקיד עד התקרה של 20,566 ₪ כדי ליהנות מהפטור על רווחי הון. כשמשווים זאת לאפיקים אחרים, למשל כשבודקים תשואות גמל להשקעה 5 שנים, רואים שקרן ההשתלמות נותנת יתרון יחסי אדיר בזכות הפטור הזה, כך שאם יש לכם אפשרות כדאי לכם גם וגם.
הטבות המס בקרן השתלמות והשווי הריאלי שלה
ההטבות העיקריות של קרן ההשתלמות הן הטבות המס:
- פטור ממס הכנסה על הפקדת המעסיק: לשכירים, החלק שהמעסיק מפקיד לא נחשב כהכנסה חייבת, אתם לא משלמים מס על הסכום הזה. על שכר של 15,712 ₪, המעסיק מפקיד כ-1,178 ₪ – שאילו היה נחשב כשכר היה עליו מס של כ-400 עד 500 ₪.
- פטור ממס רווחי הון בעת משיכה: ההטבה החשובה ביותר היא שאחרי 6 שנים, אתם יכולים למשוך את כל הכסף בקרן בלי תשלום מס רווח הון – שבדרך כלל עומד על 25% מהרווח הריאלי. אם צברתם 70,000 ₪ רווח לאורך 6 שנים, חסכתם כ-17,500 ₪ במס.
- חישוב השווי הריאלי של ההטבות: שווה לציין שהחיסכון במס לבד יכול לייצג כ-10% מכל הערך שהצטבר בקרן.
מיסוי ומשיכת כספים מקרן השתלמות
מה קורה כשרוצים למשוך את הכספים? הינה כמה דברים שכדאי שתדעו:
- מתי ניתן למשוך כספים בלי מס? משיכה אחרי 6 שנים פטורה לחלוטין ממס – גם הקרן וגם הרווחים. אבל אם אתם צריכים לגשת לכסף לפני כן, אז המצב משתנה לחלוטין.
- חישוב שווי לאחר מס במשיכה מוקדמת: משיכה לפני 6 שנים מחייבת מס הכנסה, בשיעור שיכול להגיע עד 47% לפי מדרגת המס שלכם. יש כמה חריגים – למשל, משיכה למטרת לימודים אחרי 3 שנים או משיכה בגיל פרישה.
- השפעת משיכה חלקית על שווי הקרן: אם משכתם 150,000 ₪ ואתם במדרגה של 35%, תשלמו מס של 52,500 ₪, כך שבפועל תקבלו רק 97,500 ₪.
לסיכום
קרן השתלמות היא הרבה מעבר למספר שמופיע בדוח הרבעוני, היא מנוע צמיחה פיננסי שמשלב פטור נדיר ממס רווחי הון עם הכוח העצום של הריבית דריבית. הבנת תקרות ההפקדה והתאזרות בסבלנות לאורך שש שנים, הופכות את החיסכון הזה לכלי עוצמתי שממקסם את הנטו שלכם באופן ששום מכשיר אחר לא מציע. במקום רק "לשים כסף בצד", נהלו אותו נכון והפכו את הטבות המס לרווח נקי בכיס שלכם.
שאלות נפוצות על שווי קרן השתלמות
איך שווי קרן ההשתלמות משתנה עם הזמן?
השווי גדל מכל הפקדה חדשה שאתם או המעסיק מבצעים, ומהתשואות שהכסף המושקע מרויח. ככל שעובר יותר זמן, החלק של התשואות הופך למשמעותי יותר בזכות הריבית דריבית. דרך אגב, ניתן לעקוב אחר השינויים האלה באזור האישי שלכם באתר הקרן.
מה קורה לשווי הקרן במעבר מעסיק?
הוותק נשמר – זאת אומרת שהשעון לא מתאפס. אתם יכולים להעביר את הקרן למעסיק החדש או להשאיר אותה במקום, והזמן ממשיך להיספר לקראת 6 השנים הנדרשות למשיכה בלי מס.
